Nowy indywidualny produkt emerytalny OIPE

Opublikowano: 11.09.2023

Finanse osobisteOszczędnościPodatki i finanseSystem emerytalny

Ustawa wprowadza ogólnoeuropejski indywidualny produkt emerytalny (OIPE) jako nową formę dobrowolnego oszczędzania na emeryturę, określając zasady gromadzenia oszczędności, dokonywania wpłat i wypłat oraz korzystania ze zwolnień podatkowych.

Kogo dotyczy?

Osoby fizyczne powyżej 15 roku życiaDostawcy OIPE (banki, zakłady ubezpieczeń, firmy inwestycyjne)Osoby uprawnione do otrzymania środków po śmierci oszczędzającegoMałżonkowie oszczędzających

Najważniejsze zmiany

Wprowadzenie nowego produktu emerytalnego OIPE dostępnego w całej UE
Możliwość gromadzenia oszczędności na subkoncie OIPE z korzyściami podatkowymi
Określenie zasad wypłat środków po osiągnięciu wieku emerytalnego
Wprowadzenie możliwości przenoszenia środków między dostawcami OIPE
Ustanowienie zasad dziedziczenia środków zgromadzonych na OIPE

Praktyczne skutki dla obywateli

Średni wpływ - Obywatele zyskują nową formę dobrowolnego oszczędzania na emeryturę z korzyściami podatkowymi. Oszczędzający może wypłacić środki po osiągnięciu 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych po ukończeniu 55 lat. Produkt zapewnia możliwość przenoszenia oszczędności między dostawcami w różnych krajach UE, co jest szczególnie korzystne dla osób mobilnych zawodowo. Dochody z OIPE są zwolnione z podatku pod warunkiem gromadzenia oszczędności tylko na jednym subkoncie.

Terminy i wdrożenie

Wejście w życie ustawy
11.09.2023

Rozpoczęcie oferowania OIPE przez dostawców
2023-2024

Kontekst

Ustawa stanowi implementację rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1238 z dnia 20 czerwca 2019 r. w sprawie ogólnoeuropejskiego indywidualnego produktu emerytalnego. OIPE ma uzupełnić istniejące systemy emerytalne i zachęcić obywateli do dodatkowego oszczędzania na emeryturę, szczególnie w kontekście starzejącego się społeczeństwa i wyzwań demograficznych w Europie.

Powyższe podsumowanie zostało wygenerowane przy pomocy sztucznej inteligencji (Claude AI) na podstawie pełnej treści ustawy. Ma ono charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi oficjalnej interpretacji przepisów prawa. W celu uzyskania wiążących informacji, należy zapoznać się z pełnym tekstem ustawy.